Digital-агентства, SMM-команды, креативные студии и продакшены часто строят работу на самозанятых. Это удобно: дизайнер на проект, копирайтер на лендинг, таргетолог на запуск, монтажёр на ролик, аналитик на отчёт, фотограф на съёмку. Но в 2026 году такая модель стала заметно рискованнее.
Проблема не в том, что работать с самозанятыми запретили. Проблема в другом: если самозанятый фактически работает как штатный сотрудник, ФНС и Роструд могут переквалифицировать отношения в трудовые. Тогда агентство получает доначисления НДФЛ, страховых взносов, пени, штрафы и вопросы по кадровым документам.
Коротко: самозанятые остаются рабочим инструментом для digital-агентств. Но схема «постоянный исполнитель каждый месяц закрывает штатную функцию, получает фиксированную оплату и работает как сотрудник» в 2026 году становится опасной.
Почему тема стала острой именно в 2026 году
Раньше многие агентства воспринимали самозанятых как почти безопасную замену штату. Главное — получить чек и закрывающий документ. В 2026 году этого уже недостаточно.
Что изменилось:
- ФНС усилила автоматический мониторинг компаний, массово работающих с самозанятыми;
- появились риск-критерии по количеству исполнителей, длительности сотрудничества и суммам выплат;
- отдельно отслеживаются бывшие сотрудники, которые стали самозанятыми;
- усиливается контроль платформенной занятости;
- с октября 2026 года платформы начинают играть роль технического фильтра;
- Роструд и ФНС всё чаще смотрят не на название договора, а на фактические отношения;
- digital-агентства находятся в зоне риска из-за проектной модели и большого числа фрилансеров.
Для собственника агентства главный вопрос теперь звучит не «можно ли работать с самозанятыми», а «какие именно отношения мы можем защитить при проверке».
Кого касается эта статья
Статья актуальна, если у вас есть хотя бы один сценарий:
- агентство работает с дизайнерами, копирайтерами, таргетологами, SMM-специалистами, монтажёрами или аналитиками как с самозанятыми;
- одни и те же исполнители получают выплаты каждый месяц;
- самозанятые работают в ваших рабочих чатах и таск-трекерах;
- у исполнителей есть фиксированный график или регулярные планёрки;
- часть самозанятых раньше была сотрудниками агентства;
- агентство платит одному исполнителю примерно одинаковую сумму каждый месяц;
- самозанятый работает почти только с вашим агентством;
- вы используете платформы для подбора исполнителей;
- бухгалтерия проверяет только чек, но не анализирует характер отношений;
- нет регламента по работе с самозанятыми.
Самозанятые не запрещены: где граница риска
Самозанятый — это независимый исполнитель. Он может оказывать услуги бизнесу, если отношения действительно гражданско-правовые.
Нормальная модель
| Признак | Безопаснее |
|---|---|
| Проектность | Исполнитель привлекается под конкретную задачу |
| Результат | Оплачивается результат, а не рабочее время |
| Самостоятельность | Исполнитель сам выбирает способ работы |
| Нет графика | Нет режима рабочего дня как у сотрудника |
| Нет подчинения | Нет должностной инструкции и руководителя как в штате |
| Несколько клиентов | Исполнитель работает не только с одним заказчиком |
| Документы | Есть договор, акт, чек и понятное ТЗ |
Рискованная модель
| Признак | Почему опасно |
|---|---|
| Ежемесячная фиксированная оплата | Похожа на зарплату |
| Постоянная функция | Похожа на штатную должность |
| График и контроль времени | Признак трудовых отношений |
| Корпоративная почта и рабочее место | Похоже на включение в штат |
| Один заказчик | Возникает зависимость исполнителя |
| Работа вместо уволенного сотрудника | Особый риск по правилу двух лет |
| Отсутствие конкретного результата | Договор похож на трудовую функцию |
Главная идея: самозанятый должен продавать услугу или результат, а не своё присутствие в вашей команде.
Что изменится после октября 2026
С октября 2026 усиливается регулирование платформенной занятости. Для digital-агентств это важно, потому что многие находят исполнителей через биржи, платформы и сервисы подбора.
Смысл изменений: если отношения между заказчиком и исполнителем слишком похожи на постоянную занятость, платформа может стать не просто посредником, а инструментом контроля.
Что будет считаться опасным сигналом
| Сигнал | Почему опасно |
|---|---|
| Сотрудничество больше шести месяцев | Похоже на постоянную занятость |
| Нагрузка около полного рабочего месяца | Похоже на штатную работу |
| Один и тот же заказчик | Возникает зависимость |
| Регулярные выплаты | Похоже на зарплату |
| Исполнитель закрывает постоянную функцию | Похоже на должность |
| Нет других клиентов | Слабая независимость |
Даже если платформа только ограничит связку заказчик-исполнитель, для агентства это уже операционный риск: проект может остановиться, команда потеряет исполнителя, сроки по клиенту сорвутся.
Главный риск: переквалификация в трудовые отношения
Если ФНС или Роструд решат, что самозанятый фактически был сотрудником, последствия могут быть дорогими.
Что могут доначислить
| Что | Почему |
|---|---|
| НДФЛ | Компания должна была быть налоговым агентом |
| Страховые взносы | Выплаты похожи на зарплату |
| Пени | За несвоевременную уплату |
| Штрафы | За неуплату налогов и взносов |
| Компенсации | При трудовом споре исполнитель может требовать права работника |
| Отпуска и больничные | Если отношения признают трудовыми |
| Кадровые штрафы | За отсутствие трудового оформления |
Для агентства с 15–30 постоянными самозанятыми сумма риска может измеряться миллионами рублей.
Пример: агентство с 25 самозанятыми
Digital-агентство ведёт 18 клиентов на абонентском обслуживании. В команде:
| Роль | Количество самозанятых | Средняя выплата в месяц |
|---|---|---|
| Копирайтеры | 6 | 45 000 ₽ |
| Дизайнеры | 5 | 70 000 ₽ |
| Таргетологи | 4 | 90 000 ₽ |
| SMM-специалисты | 4 | 60 000 ₽ |
| Монтажёры | 3 | 55 000 ₽ |
| Аналитики | 3 | 80 000 ₽ |
На бумаге все — самозанятые. Фактически многие работают ежемесячно, в одних чатах, с постоянными клиентами, по внутренним дедлайнам агентства, а часть закрывает функции, без которых агентство не может работать.
Риск: проверяющие могут увидеть не проектных подрядчиков, а скрытый штат.
Самая опасная категория: бывшие сотрудники
Если человек был сотрудником компании и затем стал самозанятым, работать с ним в течение двух лет после увольнения крайне рискованно. Налоговый режим НПД не применяется к доходам от бывшего работодателя в этот период.
Типовой сценарий
| Шаг | Что происходит |
|---|---|
| 1 | Сотрудник работал дизайнером в агентстве |
| 2 | Его увольняют или он увольняется |
| 3 | Через месяц он становится самозанятым |
| 4 | Агентство заключает с ним договор на дизайн |
| 5 | Выплаты идут каждый месяц |
| 6 | ФНС видит связь с бывшим работодателем |
В такой ситуации чек самозанятого не спасает. Доход может быть переквалифицирован, а агентству доначислят НДФЛ и страховые взносы.
Какие документы нужны
Документы не гарантируют безопасность, но без них позиция ещё слабее.
Минимальный комплект
| Документ | Зачем нужен |
|---|---|
| Договор с самозанятым | Фиксирует гражданско-правовой характер отношений |
| Техническое задание | Показывает конкретный результат |
| Акт выполненных работ | Подтверждает результат |
| Чек самозанятого | Подтверждает уплату НПД |
| Переписка по проекту | Показывает проектную задачу |
| Отчёт или результат | Подтверждает, что оплачена услуга |
| Проверка статуса НПД | Подтверждает, что исполнитель самозанятый на дату выплаты |
Но если по факту исполнитель работает как сотрудник, документы не спасут полностью.
Как должен выглядеть договор
В договоре с самозанятым не должно быть трудовых признаков.
Что лучше использовать
| Можно | Лучше избегать |
|---|---|
| Исполнитель оказывает услуги | Работник выполняет обязанности |
| Техническое задание | Должностная инструкция |
| Срок выполнения задачи | Рабочий график |
| Стоимость результата | Оклад |
| Акт по итогам работы | Табель рабочего времени |
| Самостоятельное выполнение | Подчинение руководителю |
| Проектные задачи | Постоянная функция |
Договор должен описывать результат, а не включение человека в вашу команду.
Какие формулировки опасны
В договорах и переписке лучше избегать слов и конструкций, которые напоминают трудовые отношения.
| Опасная формулировка | Почему плохо |
|---|---|
| Рабочее время с 9 до 18 | Признак графика |
| Руководитель отдела ставит задачи | Признак подчинения |
| Ежемесячный оклад | Признак зарплаты |
| Должность SMM-менеджер | Признак штатной функции |
| Отпуск согласуется заранее | Признак трудовых отношений |
| Обязан ежедневно быть на связи | Признак режима работы |
| Премия за выполнение KPI | Может напоминать систему оплаты труда |
В digital-среде эти слова часто попадают в договоры автоматически. Их нужно вычищать.
7-дневный аудит самозанятых в агентстве
День 1. Составить реестр исполнителей
Соберите всех самозанятых за последние 12 месяцев.
| Данные | Что указать |
|---|---|
| ФИО или контрагент | Кто выполнял работу |
| Вид услуг | Дизайн, копирайтинг, таргетинг, монтаж |
| Сумма выплат | За месяц и за год |
| Даты сотрудничества | Начало и конец |
| Статус НПД | Проверка на даты выплат |
| Бывший сотрудник | Да или нет |
| Основной заказчик | Есть ли зависимость от агентства |
День 2. Найти постоянных исполнителей
Отдельно выделите тех, кто получает выплаты каждый месяц или почти каждый месяц.
Красные флаги
- выплаты идут больше трёх месяцев подряд;
- суммы примерно одинаковые;
- исполнитель закрывает постоянную функцию;
- нет конкретного проекта;
- человек участвует во внутренних планёрках;
- задачи идут как штатному сотруднику.
День 3. Проверить бывших сотрудников
Сравните список самозанятых с кадровой историей.
Проверьте:
- был ли человек сотрудником;
- когда уволился;
- когда стал самозанятым;
- когда начались выплаты;
- какие услуги оказывает;
- есть ли двухлетний период после увольнения.
Если бывший сотрудник работает как самозанятый раньше двух лет, это приоритетный риск.
День 4. Проверить договоры
Откройте договоры с исполнителями и найдите трудовые признаки.
Проверьте:
| Что проверить | Риск |
|---|---|
| Есть ли график | Похоже на трудовые отношения |
| Есть ли должность | Похоже на штат |
| Есть ли оклад | Похоже на зарплату |
| Есть ли руководитель | Похоже на подчинение |
| Есть ли обязанность быть в офисе | Похоже на рабочее место |
| Есть ли конкретный результат | Если нет, договор слабый |
День 5. Проверить чеки и акты
По каждой выплате должен быть чек самозанятого и акт, если это предусмотрено договором.
Проверьте:
- чек сформирован на правильную сумму;
- дата чека соответствует выплате;
- в чеке корректный заказчик;
- описание услуги соответствует договору;
- акт не противоречит чеку;
- нет выплат без чека.
День 6. Разделить исполнителей по зонам риска
Сделайте простую карту:
| Зона | Признаки | Что делать |
|---|---|---|
| Зелёная | Разовые проектные задачи, есть документы | Продолжать по регламенту |
| Жёлтая | Регулярные выплаты, но есть проектность | Перепроверить договоры и ТЗ |
| Красная | Бывший сотрудник, график, постоянная функция | Срочно менять модель |
День 7. Подготовить новую модель работы
Для каждого рискованного исполнителя выберите решение:
| Ситуация | Возможное решение |
|---|---|
| Человек реально нужен постоянно | Оформить в штат |
| Нужен на проект, но договор слабый | Переписать договор и ТЗ |
| Бывший сотрудник в двухлетнем периоде | Прекратить модель НПД или оформить иначе |
| Исполнитель работает через платформу постоянно | Проверить риски октября 2026 |
| Функция повторяется каждый месяц | Разделить на проекты или перевести в штат |
Что делать после октября 2026
После октября нужно особенно внимательно контролировать платформенных исполнителей.
Новый регламент
| Периодичность | Что проверять |
|---|---|
| Перед началом работы | Статус НПД, бывший сотрудник, договор, ТЗ |
| Каждый месяц | Чеки, акты, суммы выплат, регулярность |
| Каждый квартал | Исполнители с постоянной загрузкой |
| Раз в полгода | Платформенные исполнители и длительность сотрудничества |
| Перед проверкой | Реестр исполнителей, договоры, чеки, акты, переписка |
Типовые ошибки агентств
Ошибка 1. Считать чек полной защитой
Чек важен, но он не доказывает, что отношения не трудовые.
Правильно: проверять фактическую модель работы.
Ошибка 2. Платить одинаковую сумму каждый месяц
Регулярная одинаковая оплата похожа на зарплату.
Правильно: привязывать оплату к задачам, проектам и результатам.
Ошибка 3. Давать самозанятому должность
Если в договоре написано «SMM-менеджер», «дизайнер отдела» или «таргетолог команды», это слабое место.
Правильно: описывать услугу или результат.
Ошибка 4. Работать с бывшим сотрудником как с самозанятым
Если двухлетний период не прошёл, это один из самых явных рисков.
Правильно: проверять кадровую историю перед договором.
Ошибка 5. Не вести реестр самозанятых
Без реестра собственник не видит, кто работает давно, кому платят регулярно и где уже накопился риск.
Правильно: вести таблицу исполнителей и обновлять её каждый месяц.
Ошибка 6. Не разделять подрядчиков и фактический штат
Если человек каждый день работает в команде, ходит на планёрки, получает задачи от руководителя и закрывает постоянную функцию, он выглядит как сотрудник.
Правильно: либо переводить в штат, либо менять модель на проектную.
Мини-кейс: агентство с постоянными самозанятыми
Агентство оказывает SMM и performance-маркетинг. В штате — директор, аккаунты и бухгалтер. Производство контента, дизайн, таргетинг и аналитика — на самозанятых.
Факты:
| Показатель | Значение |
|---|---|
| Самозанятых за год | 32 |
| Постоянно работают больше 6 месяцев | 14 |
| Получают ежемесячно похожие суммы | 9 |
| Бывшие сотрудники | 3 |
| Работают через платформы | 7 |
На бумаге это гибкая команда. По факту часть исполнителей похожа на скрытый штат.
Что нужно сделать:
- Оформить бывших сотрудников безопасно или прекратить НПД-модель.
- Разделить постоянные функции и проектные задачи.
- Переписать договоры под результат.
- Ввести ТЗ и акты по каждому проекту.
- Завести реестр самозанятых.
- Пересчитать, кого дешевле и безопаснее оформить в штат.
- Подготовить позицию на случай проверки.
Что Финтехплюс делает в такой ситуации
Мы помогаем агентствам не отказываться от самозанятых, а выстроить безопасную модель работы.
Что входит в работу:
- собираем реестр самозанятых;
- анализируем выплаты и регулярность;
- проверяем бывших сотрудников;
- смотрим договоры, акты и чеки;
- выявляем признаки трудовых отношений;
- считаем налоговый риск по НДФЛ и страховым;
- помогаем разделить зелёную, жёлтую и красную зоны;
- настраиваем учёт в 1С;
- готовим регламент работы с исполнителями;
- при необходимости подключаем кадрового или юридического специалиста.
Финтехплюс — это не «бухгалтер на отчётность». Мы смотрим на модель бизнеса: как агентство нанимает людей, как платит, как закрывает документы и где может прилететь риск.
Краткий чек-лист
Проверьте сегодня
- Есть список всех самозанятых за последние 12 месяцев.
- По каждому исполнителю есть договор.
- По каждой выплате есть чек.
- Есть акты или подтверждение результата.
- Проверен статус НПД на дату выплаты.
- Проверено, был ли исполнитель сотрудником.
- Бывшие сотрудники не работают на НПД в двухлетний период.
- Нет графика рабочего времени в договорах.
- Нет должностей и подчинения.
- Выплаты не выглядят как зарплата.
- У постоянных исполнителей есть проектность.
- Платформенные исполнители проверены по длительности сотрудничества.
- Есть регламент работы с самозанятыми.
- Есть решение, кого выгоднее и безопаснее оформить в штат.
Статья подготовлена для digital-агентств, SMM-команд, креативных студий и B2B-услуг, которые в 2026 году работают с самозанятыми и хотят снизить риск переквалификации отношений в трудовые. Актуально на май 2026 года.